업무사례
학원 종합소득세, 1,400만원 절감에 성공한 비결?
학원 종합소득세 3,200만원 → 1,800만 원
고소득 학원 원장님을 위한 맞춤형 소득 분산 전략 확인해 보시죠.
“수강생은 늘었는데, 남는 게 없어요..”
중고등 입시학원을 운영하며 매출 3억 5천만 원을 달성한 원장님들이 공통적으로 하시는 고민입니다.
성공 가도를 달리고 있지만, 5월 종합소득세 고지서를 받아들면 한숨부터 나오기 마련인데요.
순이익이 높을수록 개인사업자에게 적용되는 세율은 38%에서 최대 42%까지 치솟기 때문입니다.
벌어들인 수익의 절반 가까이를 학원 종합소득세로 내야 하는 절체절명의 위기 상황에서, 테헤란을 만나 연간 1,400만 원 이상의 세금을 아끼고 재무 구조까지 탄탄하게 다진 성공 사례를 소개합니다.
1. 학원 법인 전환 및 급여 설계 해결 개요
✔ 사건명: 고소득 학원 사업자 법인 전환 및 소득 분산 구조 설계
✔ 업종: 교육 서비스업 (입시학원)
✔ 핵심 쟁점
– 높은 순이익률(40%)로 인한 학원 종합소득세 최고세율 적용 위기
– 개인사업자 유지 시 연간 3,000만 원 이상의 세금 급증 예상
– 강사 인건비 및 운영비 등 비용 처리 미흡에 따른 과세표준 상승
✔ 결과
– 관리 전 예상 납부세액: 약 3,200만 원
– 관리 후 확정 세액: 약 1,800만 원
→ [최종 결과] 연간 약 1,400만 원 절세 및 법인 자산 관리 체계 구축
2. 사건의 위기: “열심히 가르쳤을 뿐인데 세금이 42%라니요?”
본 사례의 의뢰인은 입소문을 타고 수강생이 급증한 입시학원 원장님이셨습니다.
매출이 3억 5천만 원을 넘어서고 순이익이 1억 4천만 원에 육박하자, 국세청으로부터 고소득 자영업자 관리 대상에 준하는 세금 압박을 받게 되셨죠.
단순 개인사업자로 신고를 계속했다가는 지방소득세까지 포함해 소득의 절반을 세금으로 토해내야 할 판이었습니다.
특히 강사 인건비나 교재비 등 실제 지출되는 비용이 장부에 제대로 반영되지 않아 실질 소득보다 더 많은 세금이 책정되고 있었고, 원장님은 눈앞에 닥친 학원 종합소득세 3,200만 원이라는 세금 폭탄을 해결하기 위해 테헤란의 문을 두드렸습니다.
3. 세무법인 테헤란의 해결 전략: 구조를 바꿔야 세금이 바뀐다
세무법인 테헤란은 단순히 영수증을 챙기는 수준을 넘어, 사업의 틀 자체를 바꾸는 ‘구조 혁신’ 전략을 실행했습니다.
① 세무 기장 정비를 통한 소득 현실화
가장 먼저 기존 장부의 허점을 찾아냈습니다.
누락되었던 강사 인건비, 광고 홍보비, 교재 제작비 등 실제 발생한 비용을 꼼꼼하게 재정리하여 세무 기장에 반영했습니다.
이를 통해 부풀려져 있던 과세표준을 실제 소득 수준으로 낮추는 기초 작업을 완료했습니다.
② 법인 전환을 통한 세율 구간 파괴
개인사업자의 42% 고세율 구간을 벗어나기 위해 법인 전환을 단행했습니다.
상대적으로 낮은 법인세율을 적용받도록 구조를 변경하고, 원장님을 법인의 대표자로 등록하여 적정 급여를 설계했습니다.
법인은 대표의 급여를 비용으로 처리할 수 있어 법인세를 낮추고, 원장님은 낮은 세율의 근로소득세만 부담하는 ‘일석이조’의 효과를 거두었습니다.
③ 대표자 급여 설계를 통한 소득 분산
원장님의 급여를 연 7,200만 원으로 정밀하게 책정했습니다.
이는 법인의 이익을 적절히 분산하면서도 원장님의 개인 소득세 부담을 최소화하는 ‘골든 라인’이었습니다.
이 과정을 통해 개인사업자 시절 3,200만 원에 달하던 세금을 1,800만 원까지 낮추는 데 성공했습니다.
“성장하는 학원일수록 세무 구조가 곧 경쟁력입니다.”
단순히 학원을 잘 운영하는 것만큼 중요한 것이 바로 ‘버는 돈을 어떻게 지키느냐’입니다.
매출이 오를수록 세금 리스크는 커지며, 이를 방치하면 성장의 동력이 꺾일 수 있습니다.
학원 및 고수익 사업자에게 법인 전환과 급여 설계는 선택이 아닌 필수입니다.
세금 걱정 때문에 확장을 망설이고 계십니까?
세무법인 테헤란이 원장님의 소중한 수익을 지키고, 더 큰 성장을 위한 든든한 재무 파트너가 되어드리겠습니다.
서혁진
대표세무사
학력
- 중앙대학교 경영학과 학사
경력
- (현)세무법인 테헤란 대표 세무사
- 세무법인 택스인
- 세무법인 민화
- 혜움 세무회계
- 하이미디어컴퓨터학원 세무회계 강사
- 고용노동부 NCS 강사
- 세무회계 수 고문세무사
- 세무회계 웰 대표세무사
