1. 가업상속공제 및 상속세 절세 해결 개요

✔ 사건명: 법인 CEO 가업 승계 및 상속세 장기 플랜 컨설팅

✔ 대상: 고령의 법인 대표이사 (제조/유통업)

✔ 핵심 쟁점

– 고령의 CEO와 자녀(상속인) 모두 가업상속공제 요건 불충족

– 법인 내 과다한 비사업용 자산 보유로 공제율 하락 예상

– 증여/상속 실행 시 막대한 현금 유출 위기

✔ 결과

관리 전예상 세액: 약 12억 원

관리 후확정 세액: 약 4억 원

→ 약 8억 원 절세 (67% 감소)
 

2. 사건의 위기: 요건도 안 맞는데, 그냥 12억 내야 합니까?

본 사건의 의뢰인은 은퇴를 앞둔 고령의 CEO였습니다.

자녀에게 회사를 물려주고 싶었지만, 세무 진단 결과는 절망적이었습니다.

현재 상태로는 ‘가업상속공제’의 핵심 요건인 피상속인의 경영 기간과 상속인의 종사 기간 요건 등이 충족되지 않았기 때문인데요.

더 큰 문제는 법인 자산의 구성이었습니다.

공제 혜택을 받으려면 ‘사업용 자산’ 비율이 높아야 하는데, 해당 법인은 투자 목적의 부동산과 과다한 현금 등 ‘비사업용 자산’ 비중이 높아 공제를 받더라도 그 효과가 미미했습니다.

💡 만약 아무런 준비 없이 지분을 넘길 경우?

자녀들이 부담해야 할 세금만 약 12억 원.

회사의 존립 자체가 위태로운 상황이었습니다.

3. 세무법인 테헤란의 해결 전략: 시간이 약이되는 ‘장기 로드맵’

세무법인 테헤란은 현재 요건이 안 된다면, 되게 만들면 된다는 역발상으로 접근했습니다. 당장의 신고가 아닌, 미래를 위한 장기 플랜을 세워야만 했죠.

① 불가능을 가능으로, 5~10년 장기 승계 플랜 재설계

상속세 절세는 시간 싸움입니다.

테헤란은 CEO의 예상 은퇴 시점과 건강 상태를 고려하여 5년에서 10년에 이르는 단계별 로드맵을 짰습니다.

단기적인 증여보다는, 시간을 두고 요건을 하나씩 채워나가며 세법상 공제 한도를 최대로 늘리는 전략을 수립했습니다.

② 공제의 걸림돌, ‘비사업용 자산’ 과감한 정리

가업상속공제의 핵심은 ‘사업에 쓰는 자산’만 혜택을 준다는 것입니다.

테헤란은 법인 대차대조표를 정밀 분석하여, 공제 혜택을 깎아먹는 비사업용 부동산과 유휴 자산을 법인에서 분리하거나 매각했습니다.

이를 통해 법인의 자산 구성을 ‘가업 승계에 최적화된 상태’로 리모델링하여 공제 가능 금액을 극대화했습니다.

③ 지분 구조 변경 및 후계자 경영 수업 즉시 실행

상속세 및 증여세법상 요건을 충족하기 위해 CEO의 지분 구조를 변경하고,

자녀가 법인에 입사하여 실질적인 경영에 참여하도록 하는 구체적인 경영 승계 프로세스를 즉시 실행했습니다.

이를 통해 향후 과세 관청이 문제 삼을 수 있는 ‘무늬만 경영자’ 리스크를 원천 차단했습니다.

“세금 12억 원 → 4억 원. 상속세는 ‘설계도’가 좌우합니다.”

가업 승계는 단순히 주식을 넘기는 것이 아니라는 것은 잘 알고 계실겁니다.

지금 이 순간에도 많은 분들이 가업상속공제 요건이 까다롭다며 포기할 때, 테헤란과 함께 미리 준비한다면 거액의 세금도 합법적으로 줄일 수 있다 자신합니다.

평생 일군 가업, 세금 때문에 무너지고 싶지 않으시다면 언제든 문을 두드려 주시죠.

세무법인 테헤란이 대표님의 소중한 기업이 100년 기업으로 이어질 수 있도록, 가장 안전하고 확실한 승계의 길을 열어드리겠습니다.